以前年度计提的应付福利费和其他应付款-教育费如何冲销？

2025-12-17 00:36:30

推荐回答（2个）

回答1：

现在三项经费都是据实列支的，不需计提了。
调以前年度损益调整吧。
借:以前年度损益调整 8138+2150
贷：应付职工薪酬——福利费8138
——职工教育经费 2150
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
就是说当时计提的三项经费，对应的是费用科目，费用结转时冲减了本年利润。
现在计提的钱没花出去，转回来后，调整以前年度的利润。

回答2：

现在三项经费都是据实列支的，不需计提了。
调以前年度损益调整吧。
借:以前年度损益调整 8138+2150
贷：应付职工薪酬——福利费8138
——职工教育经费 2150
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
就是说当时计提的三项经费，对应的是费用科目，费用结转时冲减了本年利润。
现在计提的钱没花出去，把他转回来，调整以前年度的利润。